Корректировка Поступления не попадает в книгу продаж. Как исправить?

Миниатюра

 

В новой редакции 1с Бухгалтерия 2.0 пользователи часто сталкиваются с неочевидной проблемой - Корректировка Поступления не попадает в книгу продаж. Как исправить? Я покажу вам несколько путей решения.

Для кого предназначена статья

 

Данная статья будет полезна прежде всего:

  • Руководителям, Главным бухгалтерам, которые хотят быть в курсе подводных камней, не очевидным и ни где официально не высказанным.
  • Программистам, которые хотят быть в курсе возможных проблем в конфигурации и ищущих пути их решения
  • Специалистам бухгалтерии, которые ищут ответы на горячие вопросы по бухгалтерии, требующими решения.

 

Изменения в законодательстве НК РФ с января 2014 г.

 

В 2014 году были вступили в силу поправки в НК РФ.

Если мы обратимся за справкой в Консультант Плюс, то найдем следующие ссылки:

Цитата: «Новые документы для бухгалтера Выпуск 15.01.2014. С 1 января 14г при совершении операций, которые не облагаются НДС согласно ст. 149 не нужно выставлять счета-фактуры, вести журналы учета полученных и выставленных счет-фактур, книги покупок и книги продаж. Изменения внесены в п. 5 ст 168 НК РФ и п. 3 ст 169 НК РФ. Согласно ч.1 ст 6 Закона №420-ФЗ поправки вступили в силу с 1 января 2014г.»

Обратимся к тексту статьи 149 НК РФ, пункт 4:

Цитата: «4. В случае, если налогоплательщиком осуществляются операции, подлежащие налогообложению, и операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии с положениями настоящей статьи, налогоплательщик обязан вести раздельный учет таких операций. (в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)»

Наряду с этими, вступившими в силу с января 2014 г. законами, мы имеем дело с действующим законом «ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 26 декабря 2011 г. N 1137», которое регламентирует порядок и вид оформления документов для отчетности перед налоговой службой:

  • Порядок предоставления в налоговую службу документов: Счет-фактура, Корректировочный счет-фактура
  • Порядок заполнения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур
  • Форму книги покупок, книги продаж

 

Изменения в 1с Бухгалтерии с января 2014 г.

 

Фирма 1с ЧАСТИЧНО отработала описанное выше изменение в законодательстве следующим образом:

  • С января 2014 г. в релизах Бухгалтерии в коде добавили алгоритм раздельного учета различных строк в документах «Корректировка Реализации» и «Корректировка Поступления»
  • В случае если в одном документе есть строки «С НДС» и «Без НДС», то они отдельно отражаются в книге покупок и продаж.
  • В более ранних релизах такой возможности не было, документ целиком фигурировал в книге покупок или продаж, в зависимости от настроек учета.
  • Законодательное основание применения опции «Без НДС» и «С НДС» фирма 1с оставляет за предприятием. Предприятие обязано предоставить в налоговую документы, дающие право на опцию «Без НДС» по первому требованию.

К сожалению, вынужден констатировать, что не все случаи и порядки применения фирмой 1с учтены и опробованы. Таким образом:

  • На некоторых предприятиях, в силу специфики деятельности и порядка применения учета, раздельный учет операций «С НДС» и «Без НДС» работает криво!
  • Это выражается в следующем:
  • Например, в книге продаж есть записи с суммами, но нет номеров соответствующих счет-фактур!
  • Нет записей в книге продаж! Хотя все документы выставлены верно, механизм учета не отрабатывает. Люди пишут жалобы в 1с, но она не спешит исправлять свои недоработки!

Перечисленные случаи я видел собственными глазами, в программе 1с на реальном предприятии. Читал на форумах, люди пишут об аналогичных случаях.

 

Таким образом, резюмируя все вышесказанное, можно заметить:

  1. Если налогоплательщик имеет все документы, описываемые в п.3 149 статьи НК РФ на освобождение от налогообложения соответствующей деятельности, или услуг, с ней связанных, он имеет право не платить налоги по данной деятельности.
  2. Если применяются операции, которые облагаются налогом, а также, операции, не облагаемые налогом, то налогоплательщик обязан вести раздельный учет данных операций.
  3. Нигде (в законах) не описан порядок раздельного учета! Есть только рекомендации, общие слова и советы от аудиторов!
  4. Действующий закон «ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 26 декабря 2011 г. N 1137», регламентирует порядок предоставления документов в налоговую.

Видимо, фирма 1с поступила хитро. Разработчики 1с в курсе того, что Нигде (в законах) не описан порядок раздельного учета!

В 1с они произвели минимальные изменения, но работающие не во всех случаях!

То есть, налогоплательщик вправе организовывать свой порядок РАЗДЕЛЬНОГО УЧЕТА операций по НДС и без НДС!

Таким образом, порядок раздельного учета, предложенный фирмой 1с в новых релизах МОЖНО ИЗМЕНИТЬ! В каждом отдельном случае в связи со спецификой Предприятия, программист может добавить свои изменения.

 

Советы от аудиторов. Какие действия необходимы в 1с?

 

Итак, что же делать со всем вышесказанным (Руководителям, Главным бухгалтерам):

  • Аудиторы советуют в любом случае предоставлять весь пакет документов в налоговую, для уменьшения налоговых рисков. Имеется в виду, вписывать операции «Без НДС» в книгу продаж вместе с операциями «С НДС».
  • Таким образом, аудиторы советуют не пользоваться возможностями новой редакции законов, вступившими в силу в 2014 г! Это связано с тем, что Российские законы вступают в силу на местах постепенно. В случае возникновения вопросов у налоговой, она может применить свое право получить пакет документов, подтверждающих право на освобождение от налогов. Такой запрос отнимет огромное количество времени у Предприятия. 

Какие действия требуются от программистов:

  • Новые релизы Бухгалтерии мы откатить назад не вправе! Множество различных изменений, бух отчетность и т.п. Поэтому, программисту придется сделать следующее:
  • Берем СТАРУЮ редакцию 1с Бухгалтерия, до 2014 г.
  • Берем старый механизм учета НДС, применяем на новой редакции.

 

Эти действия я опишу ниже в статье.

 

 Давайте протестируем изменения алгоритмов 1с на типовой старой чистой конфигурации 1с Бухгалтерия!

Нас интересует конфигурация 1с Бухгалтерия до изменений в 2014 г. Такую конфигурацию ни где не скачать, есть только на старых дисках ИТС (диски информационного сопровождения от фирмы 1с)!

Для этого мы скачиваем бесплатную учебную платформу 1с 8.2.. Учебная версия с ограничениями, не дающими применять ее в реальном Предприятии. Но нам как раз такая нужна, чтобы протестировать.

Скачиваем также Учебную версию 1с 8.2 Бухгалтерия.

Устанавливаем платформу, конфигурацию. Запускаем 1с.

Мы получили чистую версию 1с Бухгалтерия без данных.

Сразу скажу, что я использую обычный интерфейс, НЕ УПРАВЛЯЕМЫЙ. 1с 8.2 Бухгалтерия 2.0 обычные формы.

На сайте информационной поддержки 1с вы можете почитать инструкции для пользователей 1с Предприятие 2.0

  1. «Исправление покупки в текущем налоговом периоде»
  2. «Корректировка приобретения в сторону уменьшения в текущем налоговом периоде»
  3. «Корректировка приобретения в сторону увеличения в текущем налоговом периоде»

В этих статьях мы видим полную инструкцию по регистрации корректировки в книге продаж.

Проверим работу типовых механизмов.

Заполним данные.

Для начала, нам понадобится создать Организацию.

 

Создаем Организацию, Учетную политику.

Переключимся на полный интерфейс. Для этого воспользуемся меню Сервис — Переключить интерфейс — Полный.

Откроем список Организаций. Для этого воспользуемся меню Предприятие — Организации. В Списке нажмем кнопку добавления.

1. Создадим организацию 1. Создаем организацию. Заполняем все поля. В нашем учебном случае мы можем не заполнять поля, связанные с налоговой (ИНН, ОГРН и т.п.). В целях простоты мы заполним только наименование организации

Зададим параметры учетной политики для организации. Меню Предприятие — Учетная политика — Учетная политика организаций.

2. Для организации создадим Учетную политику 2. Зададим общие сведения в учетной политике. Дата применения с 2012 г. Система налогообложения — Общая. Виды деятельности — Оказание услуг.
 2.1. Для организации создадим Учетную политику (Закладка НДС)
2.1. Для организации создадим Учетную политику (Закладка НДС)
 2.2. Для организации создадим применяем упрощеный учет себестоимости
 2.2. Для организации зададим упрощеный учет себестоимости.
 2.3. Учет производственных расходов также упрощенный
 2.3. Учет производственных расходов также упрощенный

 

Создаем документы «Поступление Товаров услуг», «Счет-фактура»

 

 3.1. Создадим поступление товаров услуг  3.1. Создадим поступление товаров услуг. Перед этим создадим Контрагента (заполняется только наименование) и договор Контрагента.
 3.2. Заполним закладку Услуги  3.2. Заполним закладку Услуги. В качестве счетов выберем существующие в плане счетов (если нет, создаем!) счета 20.01, 19.04.
 3.3. Создаем и проводим Счет-фактуру по Поступлению  3.3. Создаем и проводим Счет-фактуру по Поступлению. Для этого в форме документа, в Подвале, нажмем кнопку «Счет-Фактура»

 

Создаем документ «Корректировка Поступления»

 4.1. На основании Поступления создаем Корректировку поступления  4.1. На основании Поступления создаем Корректировку поступления. Для этого в форме документа воспользуемся меню Действия — На основании — Корректировка Поступления
 4.2. В Корректировке поступления изменяем суммы 4.2. При создании на основании Поступления заполнены почти все колонки, Кроме «Сумма», «Сумма НДС». Зададим новые значения в данных колонках. Зададим суммыЮ меньше чем в первоначальном документе «Поступление Товаров, услуг».

Обращаю ваше внимание на галку «Восстановить НДС в книге продаж в форме документа „Корректировка поступления“!

Эта галка обязательна, без нее может не сработать механизм регистрации документа в книге продаж!

Об этом не пишут на сайте Информационной поддержки 1с, но я вам скажу и попрошу еще раз проверить!

 4.3. Создаем и проводим Счет-фактуру по корректировке 4.3. Создаем и проводим Счет-фактуру по корректировке. Для этого в форме документа, в Подвале, нажмем кнопку „Счет-Фактура“. Заполняем появившуюся форму. Указываем Вх. номер.
 5.1. Проверяем результаты проведения документа 5.1. Проверяем результаты проведения документа. Для этого нажимаем Красную Кнопку „Дт Кт“ в верхней панели документа. Появившееся окно показывает проводки документа.
 5.2. Проверяем результаты проведения документа 5.2. Проверяем результаты проведения документа. Закладка „НДС Продажи“ показывает движения по данному регистру.
 6.1 Изменим операцию корректировки на Исправление - изменятся проводки и регистры проведения! 6.1 Изменим операцию корректировки на Исправление — изменятся проводки и регистры проведения! См. Закладки окна результатов проведения документа. Мы видим, что документ провелся по регистрам „НДСпреьявленный“, „НДС Продажи“.
 6.2. Изменим операцию корректировки на Исправление - изменятся проводки и регистры проведения!  6.2. Изменим операцию корректировки на Исправление — изменятся проводки и регистры проведения! Смотрим результаты проведения по регистру „НДС Предьявленный“
 6.3. Изменим операцию корректировки на Исправление - изменятся проводки и регистры проведения! 6.3. Изменим операцию корректировки на Исправление — изменятся проводки и регистры проведения! Смотрим результаты проведения по регистру „НДС покупки“

 

Строим отчет „Книга продаж“ и „Книга покупок“

 

Сразу скажу, что я не произвел очень важный шаг, который рекомендует сделать сайт Информационной поддержки 1с.

Я не создал и не проводил документ „Формирование записей книги покупок“ и „Формирование записей книги продаж“.

В некоторых случаях эти документы не заполняются, а в некоторых заполняются. Зависит от конкретной хозяйственной ситуации.

Более подробно вы сможете прочитать в статьях на сайте ИТС 1с. Ссылки я давал выше.

В общем случае, отчет „Книга продаж“ и „Книга покупок“, формируются без созданных документов »Формирование записей книги покупок" и «Формирование записей книги продаж».

Но в некоторых случаях, например — «Исправление корректировки в прошлом налоговом периоде», когда «Первоначально вычет НДС не принят» — требуется ввести документы, обозначенные выше.

Как я понимаю, эти механизмы не всегда учтены корректно в алгоритмах 1с. Видимо, эти механизмы дописывались разными людьми. При изменениях в законодательстве требовалось быстро внести изменения в огромное количество алгоритмов. Поэтому фирма 1с ввела временный «костыль» в виде документов "Формирование записей книги покупок" и «Формирование записей книги продаж».

Эти документы по своей сути вспомогательные. Они формируют промежуточные проводки и движения и не участвуют в хозяйственной деятельности.

Кроме того, отчеты "Книга продаж" и «Книга покупок» могут работать  формироваться даже без вышеобозначенных костылей!

Таким образом, некоторые бухгалтера ошибочно не пользуются и не формируют эти документы в налоговом периоде. А зря! Это большая методологическая ошибка!

1с особо не акцентирует внимание на данном факте, но в отдельных случаях он является ключевым для правильного формирования Книги продаж и покупок!

В Учебных целях мы с вами пропустим данный этап, не будем формировать документы. Но на реальном предприятии они необходимы!

 7.1. Проверяем корректировку с Операцией 'Корр. по согласов. сторон' - появилась в книге Продаж! 7.1. Проверяем корректировку с Операцией 'Корр. по согласов. сторон' — появилась в книге Продаж!
 7.2. Проверяем корректировку с Операцией 'Исправление в первичных документах' - появилась в книге Покупок! 7.2. Проверяем корректировку с Операцией 'Исправление в первичных документах' — появилась в книге Покупок!
 8.1. Проверяем корректировку с операцией 'Исправление'. Смотрим результат проведения 8.1. Проверяем корректировку с операцией 'Исправление'. Смотрим результат проведения
 8.2. Проверяем корректировку с операцией 'Исправление'. В книге покупок за 2012 год корректировки нет 8.2. Проверяем корректировку с операцией 'Исправление'. В книге покупок за 2012 год корректировки нет!
 8.2. Проверяем корректировку с операцией 'Исправление'. Смотрим результат проведения 8.2. Проверяем корректировку с операцией 'Исправление'. Смотрим результат проведения
 8.3. Проверяем корректировку с операцией 'Исправление'. Смотрим результат проведения 8.3. Проверяем корректировку с операцией 'Исправление'. Смотрим результат проведения
 8.4. Проверяем корректировку с операцией 'Исправление'. В книге покупок за 2014 год корректировка появилась! 8.4. Проверяем корректировку с операцией 'Исправление'. В книге покупок за 2014 год корректировка появилась!
 8.4. Проверяем корректировку с операцией 'Корректировка по согласованию сторон'. Нет ни в книге продаж ни в книге покупок 8.4. Проверяем корректировку с операцией 'Корректировка по согласованию сторон'. Нет ни в книге продаж ни в книге покупок
 9.1. Смотрим что думает народ по поводу непопадания Корректировок в книгу продаж в новых релизах Бухгалтерии  9.1. Смотрим что думает народ по поводу непопадания Корректировок в книгу продаж в новых релизах Бухгалтерии

Таким образом мы видим прекрасно действующий механизм учета Корректировочных счетов-фактур в книге продаж.

Механизм логичен, соответствует законодательству до 2014 г.

Мы хотим применить его вместо существующего косякового механизма учета НДС в релизах 1с Бухгалтерия ПОСЛЕ 2014 г.

Что для этого нужно?

  • Программист с хорошей головой, который может прочитать данную статью и применить ее к рабочей конфигурации.

 

Итак, начнем!

 

Изменим код механизма учета НДС в 1с Бухгалтерия 2.0 для применения старого механизма учета.

 

Итак, мы берем существующую на предприятии базу 1с Бухгалтерия 2.0 (например релиз от 2015 г.  (2.0.64.11) )

Открываем конфигуратор, в дереве конфигурации ищем документ «Корректировка поступления». Открываем модуль объекта документа.

Ищем - Функция ПодготовитьТаблицуКорректировочныеДвиженияНДС(СтруктураШапкиДокумента)

Заменяем текст функции на следующий текст:

В данном коде есть текст функции из релиза (2.0.63.5), который сделан недействующим (изменено имя процедуры). Добавлен текст функции из релиза (2.0.37.8)

Суть — в другом тексте запроса.

Что мы получили? Старый текст процедуры (до изменения) + новый текст процедуры, который уже действует.

Итак, продолжим.

В модуле (документа Корректировка Поступления) ищем —  Процедура СформироватьКорректировочныеДвиженияНДС(СтруктураШапкиДокумента)

Заменяем текст на следующее:

Добавляем новую процедуру

Вносим изменения в существующий процедуры (добавлены строки). См. текст ниже:

 

Вот полный текст со всеми изменениями (Для проверки):

 

 

Далее открываем общий модуль БухгалтерскийУчетРасчетовСКонтрагентами.

Вносим изменения в текст функции ПодготовкаТаблицыЗначенийДляЦелейПриобретенияИРеализации(ТаблицаЗначений, СтруктураШапкиДокумента, ВключитьНДСВОсновнуюСумму, ВалютаРегламентированногоУчета = ""):

 

После всех описанных манипуляций учет НДС у нас с вами будет прежний, до изменений 2014 г.!

Что и требовалось получить.

Я, в своей практике, проверил данный рецепт на реальном учете, все работает!

На этом пока все! Пишите ваши вопросы, пожелания, исправления, замечания!

Пока!

Теги: , ,

Трекбэк с Вашего сайта.

  • Николай

    Респект, таких подробных объяснений я еще не видывал